BOOKS
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確定拠出年金の基本と金融機関の対応
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著者名向井 洋平 著
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ぺージ数A5判 208頁
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ISBNISBN978-4-7668-3390-4
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発行日2019年3月20日
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価格
1,870 円（税込）
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追加情報等
概要 ２０１９年７月より、従来実質的に対応が困難であった金融機関の窓口における確定拠出年金の運用商品の提示や説明が解禁され、金融機関行職員がその場で対応することができるようになります。そのため、確定拠出年金の業務に携わる金融機関行職員は制度の仕組みを正確に理解したうえで、個人および法人のお客様が制度を有効に活用できるようにするための対応力が求められます。
本書では基本的な知識からお客様への対応までをわかりやすく説明し、確定拠出年金の業務に携わる方々の一助となる一冊です。
【本書の特徴】
◆年金制度や退職金制度の全体像を把握し、確定拠出年金の位置付けを理解する
◆加入時から受取時までお客様の状況に応じた説明やアドバイスができる目次 第１章 確定拠出年金の基礎知識
第１節 日本の年金制度・退職金制度
日本の年金制度の全体像／公的年金の概要と役割／企業年金・退職金の概要と役割／個人年金の概要と役割
第２節 確定拠出年金制度の概要
確定拠出年金の基本的な仕組みと特徴／制度運営に関わる各機関の役割／企業型年金の運営ルール／個人型年金の運営ルール／確定拠出年金のポータビリティ
第３節 2017年以降の主な制度改正
iDeCoの加入対象拡大／掛金拠出の年単位化／運用商品数の上限設定と指定運用方法の導入／簡易企業型年金と中小事業主掛金納付制度 ほか
第４節 投資と税制の基礎知識
投資の基本～長期・積立・分散／運用商品の主な分類と特徴／確定拠出年金における運用の仕組みと特徴／所得税・住民税と所得控除 ほか
第２章 個人のお客様への対応
第１節 iDeCo（個人型確定拠出年金）に加入するお客様への対応
運営管理機関の選択と変更／ iDeCoの加入資格と加入にあたっての注意点／ iDeCoの加入・移換手続き／運用商品の選択と見直し手続き／掛金に対する所得控除の手続き ほか
第２節 企業型DC（企業型確定拠出年金）の加入者への対応
企業型DCの加入資格と加入手続き／他制度から企業型DCへの移換／運用商品の選択と見直し手続き／掛金の選択制とマッチング拠出／60歳前に退職したときの手続き ほか
第３節 場面に応じたお客様へのアドバイス
加入にあたってのアドバイス～他制度との比較の観点も踏まえて／掛金の設定・見直しにあたってのアドバイス／運用商品の選択・見直しにあたってのアドバイス ほか
第３章 法人のお客様への対応
第１節 iDeCo（個人型確定拠出年金）に関する手続き
従業員のiDeCo加入に事業主が協力することの意義／従業員がiDeCoに加入するときの手続き／掛金の事業主払込への対応／従業員がiDeCoに加入した後の手続き／ iDeCoに関するその他の手続き／ iDeCo＋を実施するまでの流れ ほか
第２節 企業型DC（企業型確定拠出年金）の実施と運営
DCの実施目的／ DCを実施するまでの流れ／ DCの制度設計（１）～退職給付制度としての位置付け／ DCの制度設計（２）～福利厚生制度としての位置付け／ DCの実施・運営形態～単独・複合型と総合型／運用商品の選定と見直し ほか
第３節 お客様への提案の切り口
人材の確保・定着／退職金原資の計画的な積立てと損金算入メリットの活用／税・社会保険料負担の軽減効果を活かした効率的な積立て／退職給付債務の削減と退職給付制度の持続可能性向上／社員教育の一環としてのつみたてNISA等とあわせた提案
□ 確定拠出年金の関係法令、通知、個人型年金規約で用いられる用語の解説 -
