BOOKS
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お客様の未来をサポートする 家族信託Q&A
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著者名鯖󠄀田 豊則 著
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ぺージ数A5判 180頁
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ISBNISBN978-4-7668-2469-8
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発行日2021年3月30日
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価格
1,870 円(税込)
概要 家族信託の基本から実務における留意点をQ&Aで理解し
お客様の資産管理相談対応の一助となる一冊
近年、高齢者の資産管理や相続対策ニーズの高まりから、「家族信託」が注目されています。高齢者の資産管理・相続対策としての成年後見制度や遺言の利用に加え、相続税の改正や家族間の関係性の変化などから、さらに多様な資産承継のあり方が求められていることがその背景にあります。
家族信託を資産管理に用いることで、認知症の方等の資産管理の費用を抑えスムーズな承継が可能となる、また相続時において、対象財産を自由に定めることのほか、孫の代にわたる資産承継を設計できるなどのメリットがあり、成年後見制度や遺言の問題点をカバーすることができるとされています。
一方で、家族信託は新しく活用が拡がりつつある制度であり、お客様の信託口口座の開設、資産管理の相談等に対応する金融機関には、家族信託を正しく活用するアドバイスや注意点をおさえておくことが必要です。
本書は、金融機関による資産管理相談等に向けた「家族信託」の知識・ポイントをQ&A形式でやさしくまとめています。基本的な仕組みのほかお客様のメリット・デメリットや注意点等を軸に、金融機関がどう関わるか、という観点から解説し、税制など信託の専門家から見た気づかれにくい留意点や豆知識なども盛り込んだ一冊です。目次 PART1 家族信託とは
1.家族信託の基本を理解する
Q1 信託とは何ですか?
Q2 家族信託とは何ですか?
Q3 家族信託の進展の経緯、その目的について教えてください。
Q4 家族信託に関わる人はどのような人ですか?
Q5 家族信託の基本的な仕組みとは、具体的にどのようなものですか?
Q6 家族信託の成立にはどのような要件が必要ですか?
Q7 家族信託のメリットとは何ですか?
Q8 家族信託のデメリットとは何ですか?
Q9 どのような資産があり、どのような家族の場合に家族信託が効果を発揮しますか?
Q10 信託できる財産と信託できない財産には何がありますか?
2.家族信託契約を選択する理由
Q11 財産について、家族信託ではどのような機能・特徴がありますか?
Q12 家族信託は契約者本人と家族を信託期間全体にわたり守ってくれますか?
Q13 家族信託により認知症の方の財産を守ることができますか?
Q14 家族信託と成年後見制度、資産管理のためにはどちらが最適ですか?
Q15 家族信託契約により資産承継はどこまで実現されますか?
3.家族信託契約と公正証書の役割
Q16 家族信託契約は公正証書ですべきでしょうか?
Q17 家族信託の公証手続はどのように進めればよいでしょうか?
PART2 信託相談にあたって知っておくべき知識
1.家族信託が機能するための留意点
Q18 信託を設定するにあたり委託者に確認すべき事項は何ですか?
Q19 誰を受託者にすればよいでしょうか?
Q20 信託内容を修正変更する際の条項とは何ですか?
Q21 家族信託における、帰属権利者とは何ですか?
Q22 後継ぎ遺贈型受益者連続信託とは何ですか?
Q23 後継ぎ遺贈型受益者連続信託を利用するうえでの留意点とは何ですか?
2.家族信託の税制
Q24 家族信託にはどのような課税制度がありますか?
Q25 受益者にかかる課税制度には、どのようなものがありますか?
Q26 受託者にかかる課税制度には、どのようなものがありますか?
PART3 金融機関における相談対応の注意点
1.金融機関における注意点
Q27 家族信託と金融機関にはどのような関わりがありますか?
Q28 お客様が求める信託口座開設とはどのようなものですか?
Q29 信託口座の開設において、銀行等が特にチェックすべきことは何ですか?
Q30 信託口座開設におけるリーガルチェックとは何ですか?
2. 金融機関、顧客双方が納得できる家族民事信託条項のチェックポイント
Q31 適正な家族信託に用いられる信託契約の典型的な例にはどのようなものがありますか?
Q32 家族信託の目的は、どのように決めていくのがよいですか?
Q33 受託者や受益者を選ぶポイントにはどのようなものがありますか?
Q34 信託期間はどのように決定すべきですか?
Q35 信託財産管理の開始時期は、どのように決めるのがよいですか?
Q36 受託者が注意すべき義務は何ですか?
3. 事例で学ぶ「家族信託」の実例 ~相談対応充実のために~
Q37 家族信託による具体的な解決事例にはどのようなものがありますか?⑴
Q38 家族信託による具体的な解決事例にはどのようなものがありますか?⑵
Q39 家族信託による具体的な解決事例にはどのようなものがありますか?⑶
Q40 正しい家族信託とはどのようなものですか?
Q41 “ 家族信託もどき”ともいえる事例として設定されてしまうこともあると聞きますが、
どのようなものですか?
Q42 “ 家族信託もどき”となってしまう事例の具体例を教えてください。
付録● 信託契約書の内容例(妻を亡くした老親が、障がいのある子の生活保障として、自宅不動産と金融
資産により家族信託を設定するケース) -